La Ley de Transparencia Corporativa (CTA, por sus siglas en inglés) fue creada para mejorar la transparencia en la propiedad empresarial y prevenir actividades ilícitas como el lavado de dinero, exigiendo a las empresas que informen sobre su propiedad beneficiaria al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. La Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) es responsable de recopilar y gestionar esta información. Estas preguntas frecuentes proporcionan información esencial sobre el reporte de propiedad beneficiaria, quiénes deben cumplir y las actualizaciones legales recientes que pueden afectar a ciertas empresas.
P1: ¿Qué es la información de propiedad beneficiaria (BOI)?
R: BOI se refiere a la información sobre las personas que poseen o controlan una empresa. Ayuda a identificar a las personas reales detrás de un negocio, no solo su nombre legal.
P2: ¿Por qué las empresas necesitan reportar su información de propiedad beneficiaria?
R: La Ley de Transparencia Corporativa requiere esto para prevenir actividades ilegales como el lavado de dinero. Garantiza la transparencia en la propiedad empresarial para ayudar a las autoridades a rastrear comportamientos sospechosos.
P3: ¿Quién puede acceder a la información de propiedad beneficiaria?
R: Funcionarios gubernamentales, tanto en los EE.UU. como en el extranjero, pueden acceder a la BOI para propósitos de seguridad nacional y cumplimiento de la ley. Las instituciones financieras pueden acceder a esta información con el consentimiento de la empresa.
P4: ¿Cuándo debo reportar la información de propiedad beneficiaria de mi empresa?
R: Las empresas creadas antes del 1 de enero de 2024 deben reportar antes del 1 de enero de 2025. Las empresas más nuevas tienen entre 30 y 90 días después de su creación para enviar su informe, dependiendo del año de registro.
P5: ¿Cuándo comenzará FinCEN a aceptar los informes de propiedad beneficiaria?
R: FinCEN comenzará a aceptar informes a partir del 1 de enero de 2024. No se aceptarán informes antes de esa fecha.
P6: ¿Hay alguna tarifa para enviar el informe a FinCEN?
R: No, no hay tarifa para enviar el informe de propiedad beneficiaria de su empresa. Se puede presentar electrónicamente a través del sistema de presentación electrónica de FinCEN (BOI E-Filing).
P7: ¿Quién puede presentar un informe de propiedad beneficiaria en nombre de una empresa?
R: Cualquier persona autorizada, como un empleado, propietario o proveedor de servicios, puede presentar el informe. Deberán proporcionar información de contacto básica al enviar el informe.
P8: ¿Qué tipo de empresas están obligadas a reportar la información de propiedad beneficiaria?
R: Tanto las empresas nacionales como las corporaciones y LLCs, así como las empresas extranjeras registradas en los EE.UU., deben reportar. Estas empresas se denominan “empresas informantes”.
P9: ¿Cuál fue el resultado del caso National Small Business United v. Yellen con respecto a la Ley de Transparencia Corporativa?
R: El 1 de marzo de 2024, un tribunal federal determinó que la Ley de Transparencia Corporativa excedía la autoridad constitucional del Congreso y bloqueó su aplicación contra los demandantes. El Departamento de Justicia ha apelado la decisión, pero FinCEN seguirá aplicando la ley a otras empresas.
P10: ¿Quién está actualmente exento de reportar bajo la Ley de Transparencia Corporativa debido a este fallo judicial?
R: La sentencia exime a Isaac Winkles, sus empresas, la Asociación Nacional de Pequeños Negocios y sus miembros al 1 de marzo de 2024. No están obligados a reportar la información de propiedad beneficiaria mientras la orden judicial esté en vigor.
P11: ¿Sigue en vigor la Ley de Transparencia Corporativa para otras empresas a pesar del caso judicial?
R: Sí, otras empresas deben continuar cumpliendo con la ley y reportar su información de propiedad beneficiaria, según lo requerido por las regulaciones de FinCEN. La decisión judicial solo se aplica a los demandantes específicos en el caso.
La Ley de Transparencia Corporativa sigue siendo una herramienta clave para promover la transparencia y reducir el crimen financiero, con requisitos de reporte en curso para la mayoría de las empresas. Aunque un fallo judicial reciente ha otorgado exenciones a un grupo selecto, la mayoría de las empresas aún están obligadas a cumplir y presentar la información de propiedad beneficiaria.
Aviso Legal:
Dado que los desarrollos legales están en curso y pueden producirse cambios, todas las empresas deben monitorear las actualizaciones relacionadas con la Ley de Transparencia Corporativa y las regulaciones de FinCEN. Estar informado es crucial para garantizar el cumplimiento y evitar sanciones.
Escrito por Gil Sanchez, Esq.
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